Sehubungan dengan arah perubahan kebijakan yang bersumber dari dana BOS yang menggunakan sistem non tunai alias pemindahbukuan/transfer, maka dalam penyusunan Buku Kas Umum (BKU), Buku Kas Tunai (BKT), Buku Bank dan Buku Pajak pun sedikit mengalami perubahan.
Pada tutorial ini saya mencoba menjabarkan sedikitnya cara yang benar dalam entri pembukuan keluar dan pembukuan masuk termasuk pembukuan pajak berdasarkan pengalaman saya dibidang penyusunan laporan keuangan BOS tahun 2019.
Bagi yang belum memiliki aplikasinya, silahkan unduh diatas. Alpeka tersebut sudah saya modifikasi agar sesuai dengan kebutuhan pelaporan BOS ditahun 2019.
BACA JUGA : Cara Mengisi Formulir BOS K7b dengan Mudah (Register Penutupan Kas)
A. Menjalankan AplikasiSebelum menjalankan aplikasi alpeka BOS tahun 2019 (10 Komponen Pembiayaan), terlebih dahulu atur settingan "Regional and Language" menjadi bahasa Indonesia:
- Buka aplikasi alpeka, dilanjutkan dengan mengisi "data umum" terlebih dahulu;
- Lanjutkan kembali dengan memilih sheet "program sekolah", pada sheet ini isikan setiap jenis kegiatan dan komponennya sesuai dengan DPA BOS yang sudah diverifikasi;
Tambahkan jenis kegiatan secara manual pada baris kosong dibawahnya, lalu pilih sub programnya. Usahakan jenis kegiatannya harus sesuai dengan rincian yang ada di DPA. Setelah entri "program sekolah" selesai, kembali ke "menu utama" dan tekan tombol "generate". Pada proses generate ini maka akan tampil sebuah halaman baru yang nantinya akan kita isi. Cukup isi pada sheet "realisasi terima" dan "realisasi keluar" saja karena di-sheet tersebut merupakan data real yang dipakai dalam menyusun BKU, BKT, Buku Bank dan Pajak secara otomatis.
Yang harus dipersiapkan dalam entri data adalah harus mempunyai rekening koran, sebagai contoh rekening koran untuk periode Januari 2019 s.d Maret 2019(Triwulan I).
| Tgl Posting | Keterangan | Mutasi Debet | Mutasi Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|
| Saldo Awal | - | 1.340.755 | 1.340.755 | |
| 22 Jan 2018 | DB Biaya Adminitrasi | 6000 | - | 1.334.755 |
| 22 Jan 2018 | KR Bunga | - | 1.1.39 | 1.335.894 |
| 20 Feb 2018 | diterima BOS TW I | - | 16.480.000 | 17.815.894 |
| 22 Feb 2018 | DB Biaya Administrasi | 6000 | - | 17.809.894 |
| 22 Feb 2018 | KR Bunga | - | 2.5.26 | 17.812.420 |
| 19 Maret 2018 | Dana BOS Tunai | 1.496.000 | - | 16.316.420 |
| 19 Maret 2018 | Dana BOS NON Tunai | 10.310.000 | - | 6.006.420 |
| 22 Maret 2018 | DB Administrasi | 6000 | - | 6.000.420 |
| 22 Maret 2018 | KR Bunga | - | 19.041 | 6.019.461 |
| 22 Maret 2018 | DB Pajak Bunga | 3.808 | - | 6.015.653 |
| Saldo Akhir | 6.015.653 | |||
Jika rekening koran sudah kita ketahui dan tanggal transfer sudah dicetak, langkah terakhir adalah mengisi sheet realisasi terima dan realisasi keluar. Mari simak video dibawah agar ulasannya lebih jelas dan lebih rinci dengan dengan patokan sisa saldo akhir sebesar Rp. 6.015.653 tanggal 22 Maret 2019 (lihat contoh rekening periode Januari 2019 s.d Maret 2019(Triwulan I) ):
Demikianlah tutorial yang bisa saya sampaikan tentang Cara mengisi Buku Kas Umum, Kas Tunai, Kas Bank, Kas Pajak, lampiran K7 dan lampiran K7a dengan benar menggunakan Aplikasi ALpeka BOS terbaru 2019.